Última actualización: 13 de Mayo, 2024
Alrededor del mundo, los sistemas fiscales varían considerablemente, afectando a individuos y empresas de diferentes maneras. Entender estos sistemas es crucial para quienes buscan optimizar su carga fiscal, especialmente emprendedores, inversores globales y nómadas digitales.
Actualmente, el número de países y territorios que ofrecen algún tipo de incentivo fiscal es de 67, por lo que tenemos mucho donde elegir para nuestra próxima residencia fiscal.
Los principales tipos de sistemas fiscales incluyen
Sin Impuestos sobre la Renta de Individuos
Algunas jurisdicciones optan por no imponer ningún impuesto sobre la renta personal, lo que significa que tanto los residentes como los ciudadanos están exentos de pagar impuestos sobre sus ingresos, independientemente de dónde se generen estos.
Basado en el Territorio
Este sistema grava a los individuos y empresas solo sobre los ingresos que se generan dentro de las fronteras del país, sin tener en cuenta los ingresos provenientes del extranjero.
Basado en la Residencia
Bajo este sistema, los individuos son gravados en todos sus ingresos a nivel mundial si son considerados residentes fiscales, sin importar dónde se haya generado el ingreso.
Basado en la Ciudadanía
Este modelo, utilizado principalmente por los Estados Unidos y Eritrea, implica que los ciudadanos deben pagar impuestos sobre su ingreso global sin importar en qué parte del mundo residan.
Además, existen otros grupos de naciones que ofrecen beneficios fiscales similares al sistema territorial, aunque no operen bajo un sistema territorial puro. Estos incluyen
No Gravan Ingresos Extranjeros a Extranjeros
Algunas naciones no imponen impuestos sobre los ingresos obtenidos fuera de sus fronteras a los individuos que no son ciudadanos ni residentes permanentes. Esto es atractivo para los expatriados y los trabajadores internacionales.
Solo Gravan los Ingresos Remitidos
Estos estados únicamente gravan los ingresos que se envían o remiten dentro de sus fronteras. Los ingresos que permanecen fuera no están sujetos a impuestos, lo cual es ideal para personas que viven en un país pero mantienen sus fuentes de ingresos en otro.
Estatus de No Domiciliado
Algunos locaciones ofrecen un estatus especial de «no domiciliado» que permite a los residentes no pagar impuestos sobre la mayoría de sus ingresos pasivos provenientes del extranjero. Este estatus es beneficioso para los inversores internacionales y aquellos que reciben ingresos de fuentes diversificadas a nivel global.
No Gravan a los Residentes Temporales
Las personas naturales que sean residentes temporales sólo pagan impuestos por las rentas provenientes del trabajo realizado en el país, están exentas las rentas obtenidas fuera de sus fronteras.
El Caribe
- Anguila
- Antigua y Barbuda
- Islas Bermudas
- Islas Vírgenes Británicas
- Islas Caimán
- Granada
- San Cristóbal y Nieves
- Las Bahamas
- Islas Turcas y Caicos
Centro America
Sur America
Europa
Africa
- Angola
- Botsuana
- Esuatini
- Guinea-Bisáu
- Libia
- Malaui
- Namibia
- Sahara Occidental
- Seychelles
- Somalia
- Yibuti
- Zambia
Asia
- Arabia Saudita
- Bahréin
- Brunéi
- Bután
- Corea del Norte
- Emiratos Árabes Unidos
- Filipinas
- Georgia
- Irak
- Irán
- Katar
- Kuwait
- Líbano
- Macao
- Malasia
- Omán
- Singapur
- Siria
Oceanía
Conclusión
Optar por residir en un país con un sistema de impuestos territoriales o similar puede proteger la mayoría de tus ingresos de las altas tasas impositivas, ofreciéndote un entorno favorable tanto para vivir como para hacer negocios. Esta flexibilidad fiscal es especialmente beneficiosa para quienes generan ingresos a nivel internacional, permitiéndoles disfrutar de una mejor calidad de vida mientras gestionan eficientemente su carga tributaria global.
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NB: Los territorios no son países independientes per se, como los que pertenecen a la Colectividad de ultramar de Francia y Territorio británico de ultramar del Reino Unido.
